我朋友11月去购买的金税盘，有张480元的发票，她在11月的时候去认证了，可是这张发票不是可以全额抵扣的嘛？现在的问题是11月的销项税额减去进项税额小于480元，那我做账和申报应该如何做？我这个月不够的话，我先这个月先做的是进项转出转出了，比如说我下个月如果够了，我再把这张发。再把这一张做进去，对吗。

Luck Fairy 追问

2018-12-03 11:02

借:管理费用  436.56
      应交税金-应交增值税-进项税金43.44
贷:现金      480
借:管理费用     43.44
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出     43.44元
然后在申报中，直接做转出:在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额:43.44

宋生老师 解答

2018-12-03 11:06

您好！是的，就是这样的。然后主表也要填

Luck Fairy 追问

2018-12-03 11:15

主表里面也要填进项转出嘛

宋生老师 解答

2018-12-03 11:25

你好！是的。也要填才可以。