老师，我接手的这个公司，其他应收款科目里有个应收个税的，显示贷方有余额，我怎么能冲平

耿老师 解答

2018-12-03 13:14

你好！怎么形成的？付款或缴纳个税来平账

快乐人生 追问

2018-12-03 13:31

不知道以前的会计怎么记的，但肯定是交了的

快乐人生 追问

2018-12-03 13:54

怎么处理

耿老师 解答

2018-12-03 14:02

你好！需要找当原来的凭证才可以的，看看具体什么原因

快乐人生 追问

2018-12-03 14:03

这不是一个月形成的，累计下来的

耿老师 解答

2018-12-03 14:05

你好！首先要查明原因，差额是怎么产生的？累计数也是有N个差额造成的，看看都是什么原因才可以调整否则存在风险

快乐人生 追问

2018-12-03 15:49

如果是多计提的，怎么处理

快乐人生 追问

2018-12-03 15:51

我看了一下是他多计提和手误出现的错，

耿老师 解答

2018-12-03 16:26

你好！原分录红字冲回就可以的（跨年损益类科目用以前年度损益调整调整）

快乐人生 追问

2018-12-03 16:26

这个怎么处理

耿老师 解答

2018-12-03 16:28

你好！原来的分录怎么做的？做红字就可以

快乐人生 追问

2018-12-03 16:35

她手写的分录是对的，应该是在电脑上又做了一遍，打的余额表是错的

耿老师 解答

2018-12-03 16:49

你好！修改电脑上的凭证做红字就可以的

快乐人生 追问

2018-12-03 16:56

以前是代理记账

耿老师 解答

2018-12-03 17:00

你好！现在是凭证、账本没有错，只是报表错了吗？

快乐人生 追问

2018-12-03 17:09

现在是其他应收款里有应收个税这个明细科目，里边有余额

耿老师 解答

2018-12-03 17:11

你好！凭证不对还是账不对还是报表不对？刚才你回答：分录是对的，应该是在电脑上又做了一遍，打的余额表是错的  那就是分录是对的，你再看看帐对吗？

快乐人生 追问

2018-12-03 17:25

账是对的，余额表多了，然后就是多计提的，就这么一直错下来了

耿老师 解答

2018-12-03 17:39

你好，凭证没有错，账本没有错，那样的话直接在表上改就可以了。

快乐人生 追问

2018-12-03 18:05

表上怎么改呀，余额不是还有吗

耿老师 解答

2018-12-04 07:20

你好，报表是根据科目余额表填写的科目，余额表是根据账面而来的，你的账既然是真正确的，你就根据你的科目余额表填表就可以了。

快乐人生 追问

2018-12-04 10:59

我现在是其他应收款里的有个个税，我要把他调出来，怎么调

耿老师 解答

2018-12-04 11:44

其他应收款里的有个个税是账上有还是报表上有？凭证做错了才做凭证调账，如果是记错账产生的（凭证没有错）直接在账本红线更正就可以的