老师您好，我们企业申请了小微困难企业的社保补贴，然后返还了5万左右的补贴款，但是仅用于公司承担部分的社保费的的抵扣，因为该补贴没有直接返钱给我司，只能用于抵减我们公司每月扣减的社保费用，所以我们上个月并没有扣社保费，同时发工资时也依旧把员工应该承担那部分的社保费扣除的，那么我该怎么做账呢？是否借营业外收入代其他应收款。

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-12-03 14:02

应该是直接返还给公司社保账户了，所以在扣缴的时候直接抵减的

老刘 解答

2018-12-03 15:04

那我们只做个人部分的账就行了

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-12-03 15:05

收到个人部分缴纳的是直接计入营业外收入吗

老刘 解答

2018-12-03 19:40

先挂着往来户。待那5万抵扣完再交税时先抵这个

　　　　　　　　　　　　 追问

2018-12-05 10:51

会计分录该怎么做呢