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送心意

窦老师

职称： 中级会计师,税务师

2018-12-03 19:47

你好，季度弥补亏损不需要账务处理。待年终弥补亏损时，再进行账务处理。
举个例子说明：某企业2017年发生亏损100000元。年度终了，企业应作如下账务处理：
借：利润分配--未分配利润 100000
贷：本年利润 100000
假定该企业2018年年底实现利润总额30000元，应作如下会计分录：
借：本年利润 30000
贷：利润分配--未分配利润 30000

同舟之情 追问

2018-12-04 11:13

我在第三季度9月份盈利了5万，去年亏损了7万。9月份的盈利全部弥补了亏损。这时申报表里最后利润是0啊，但是利润表是盈利5万，这个对不上啊，怎么解释呢

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相关问题讨论
你好，只需要填制表格，然后根据综合调整结果，如果补税，就做计提所得税的分录
2017-02-09 10:55:11
不用做账，填写弥补亏损表就可以
2018-12-28 18:28:40
你好，弥补亏损是不需要做分录的
2020-03-18 16:40:56
不做账，弥补亏损填写申报表就可以，不做账
2019-03-22 13:25:19
你好，只需要填制表格，然后根据综合调整结果，如果补税，就做计提所得税的分录
2017-02-09 10:55:08
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