老师，我们是建筑施工项目，收到租赁公司交来发票比实际产值多出100元，付款时按发票金额支付的，因他还有杂费需现金支付，在支付杂费时扣回了100，该怎么写分录呢？

凤梅 追问

2018-12-04 10:51

不用在分录上体现吗？

凤梅 追问

2018-12-04 10:52

货款没少付，是对方多开了票，按开票金额支付的，比实际产值多了100

Kim 解答

2018-12-04 10:57

多开票了那就坐进项税额转出，按你们的实际入账，多认证的100元的税款做进项税额转出