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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2018-12-04 11:35

含税销售额直接记入工程施工

莫惜 追问

2018-12-04 11:49

那分包的这笔销售额以及税额在增值税申报的时候应填写在哪一栏？

文文老师 解答

2018-12-04 11:53

增值税纳税申报表附列资料（三）
服务、不动产和无形资产扣除项目
  本期发生额 本期应扣除金额   本期实际扣除金额
 103万   103万   103万

莫惜 追问

2018-12-04 14:20

老师，想问一下，我们12月份升为一般纳税人，那开票的话还能继续开普票还是最好要开专票？

文文老师 解答

2018-12-04 15:08

对你来说，普票专票，税都是一样的，取决于客户是一般还是小规模
另外，12月转为一般纳税人，你选择的是当月还是次月按一般纳税人？

莫惜 追问

2018-12-04 15:09

十一月份申请的转为一般纳税人

文文老师 解答

2018-12-04 15:18

普票专票，对于你来说，税都是一样的，取决于客户是一般还是小规模

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相关问题讨论
好，小规模纳税人是不用结转增值税的
2023-10-19 10:50:38
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
2019-01-09 19:58:09
小规模纳税人缴纳增值税的会计分录应借：应交税费-应交增值税。因为小规模纳税人只需按规定的税率缴纳增值税，而不用按照税务机关规定的其他抵扣规模缴纳增值税，故应编制会计分录时应借“应交税费-应交增值税”科目。 此外，增值税是国家的重要财政收入，是国家实施财政政策和调节经济的重要手段，也是实施流转税制度、实行统一税制改革的重要内容，是我国经济体制改革中的重要组成部分。
2023-03-13 13:59:43
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
2022-04-11 21:31:40
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2022-04-22 16:06:10
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