我们是建筑业小规模纳税人，工程价款206万，分包款是103万，我收到分包款的发票做会计分录时，是含税销售额直接记入工程施工，还是可以把增值税3万元计入应交增值税？

莫惜 追问

2018-12-04 11:49

那分包的这笔销售额以及税额在增值税申报的时候应填写在哪一栏？

文文老师 解答

2018-12-04 11:53

增值税纳税申报表附列资料（三）
服务、不动产和无形资产扣除项目
  本期发生额 本期应扣除金额   本期实际扣除金额
 103万   103万   103万

莫惜 追问

2018-12-04 14:20

老师，想问一下，我们12月份升为一般纳税人，那开票的话还能继续开普票还是最好要开专票？

文文老师 解答

2018-12-04 15:08

对你来说，普票专票，税都是一样的，取决于客户是一般还是小规模
另外，12月转为一般纳税人，你选择的是当月还是次月按一般纳税人？

莫惜 追问

2018-12-04 15:09

十一月份申请的转为一般纳税人

文文老师 解答

2018-12-04 15:18

普票专票，对于你来说，税都是一样的，取决于客户是一般还是小规模