老师，我们租金收入本来3.58万元，但是因为种种问题，仅仅收回了 0.16万元，同时没收了，租客的押金 0.58万元，还有2.8万每月收回，可以计入营业外支出吗？计入营业外支出前，要不要先进入营业外收入缴纳增值税？

窦老师

职称：中级会计师,税务师

2018-12-04 21:03

你好同学。如果贵公司是一般纳税人，租金收入应当按照10%税率缴纳增值税。分录：借：应收账款3.58 贷：其他业务收入3.25 贷：应交税费-应交增值税-销项税0.33，如果有2.8万无法收回，应当作为资产减值损失处理。借：资产减值损失 2.8 贷：应收账款减值准备 2.8

窦老师解答

2018-12-04 21:08

如果同学对我的回答满意的话，请给与五星评价。谢谢！另祝工作顺利

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