没有认证的增值税专用发票，记账联怎么入账？报销的

毛毛雨 追问

2018-12-05 08:06

比如报销116，其中税费16，记入管理费用，老师能写一下分录呢

庄老师 解答

2018-12-05 08:08

你好，借管理费用116，贷银行存款，当作普通发票一样

毛毛雨 追问

2018-12-05 08:08

那认证之后要怎么处理呢？

庄老师 解答

2018-12-05 09:37

你好，管理费用，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷银行存款

毛毛雨 追问

2018-12-05 09:45

那不是记重了么？没认证之前记了一遍，认证之后又记了一遍

庄老师 解答

2018-12-05 09:58

你好，刚才是按没有认证，和有认证两种分录

庄老师 解答

2018-12-05 09:59

认证后冲销，借管理费用(负数)，借应交税费一应交增值税(进项税额)

毛毛雨 追问

2018-12-05 10:00

老师，您没明白我的意思，我的意思是员工拿来了增值税专用发票报销，钱已经给员工，因为公司现在没有销售，还在建生产线，所以还没有买税控盘，也没有认证，这个账务要怎么处理？

毛毛雨 追问

2018-12-05 10:15

老师，负数的金额是多少？

庄老师 解答

2018-12-05 10:54

你好，处于开办期，没有认证抵扣，直接做账管理费用一开办费

毛毛雨 追问

2018-12-05 15:20

不是，老师你不是说认证后冲销么？管理费用负数，这个值怎么确认？

庄老师 解答

2018-12-05 16:17

你好，这个就是进项税额数值