小规模纳税人的广告公司取得的专票，可以抵扣进项吗？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-05 10:29

只能是按发票全额入成本或是费用，抵所得税是吗？

邹老师 解答

2018-12-05 10:33

你好，是的，是这样处理的

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-05 10:35

那我收到的是电视台的发布类的专票，也不可以抵吗？

邹老师 解答

2018-12-05 10:37

你好，是你单位承接广告服务，然后发生的广告支出？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-05 12:05

补缴以前年度房产税要缴纳滞纳金吗？

邹老师 解答

2018-12-05 12:48

你好，逾期缴纳税款，会有滞纳金的

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-05 13:44

不是的,是在电视台做的广告,收到的广告发布专票

邹老师 解答

2018-12-05 13:45

你好，一般企业发生的广告费，计入销售费用
如果是广告公司支付给电视台的，计入主营业务成本

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-05 14:10

我想请教下，软件维护费全额抵扣的会计分录怎么做？

邹老师 解答

2018-12-05 14:11

你好，是一般纳税人还是小规模？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-05 14:12

一般纳税人

邹老师 解答

2018-12-05 14:14

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-05 14:15

应交税费——应交增值税（减免税款）”科目这个科目月末要结转吗？
还是就一直放在那边

邹老师 解答

2018-12-05 14:16

你好，需要与未交增值税抵扣
借；应交税费——未交增值税   贷；应交税费——应交增值税（减免税款）

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2018-12-05 14:18

借记“管理费用”2000元，贷记“银行存款”2000元；抵减当期应缴纳的增值税额时，借记“应交税费——应交增值税（减征或已交税额）”2000元，贷记“营业外收入”2000元。
老师，那这样做是不是不对啊？

邹老师 解答

2018-12-05 14:20

你好，减免的时候贷方是管理费用，借方科目是减免税额明细