老师，您好，请教个问题，12月申报11月的个税，11月发的是10月份的工资，所以报的个税数字应该就是10月工资的数字，是这样的逻辑关系吗

plasticine玉☀️ 追问

2018-12-05 10:40

嗯，12月申报的个税数字是10月工资的数字，对吧

小杨老师 解答

2018-12-05 10:44

你12月账务里面是哪个月的工资呢？你12月账务里面的工资费用是10月的吗

plasticine玉☀️ 追问

2018-12-05 10:46

12月报的是11月的税，11月发的是10月工资，所以自然而然，报的个税数字就是10月的数字呀

小杨老师 解答

2018-12-05 10:49

12月申报的11月账务里面的工资费用，你11月账务里面的工资费用是用10月的工资表做的工资费用，那么就是申报10月的工资

plasticine玉☀️ 追问

2018-12-05 10:52

是的，我们公司就是11月发放10月工资，顺便发放10月工资的分录和计提10月工资的分录在一起做了，所以个税数字是10月的

小杨老师 解答

2018-12-05 10:56

嗯，是的，11月账务里面是10月的工资，那么12月申报的10月的工资

plasticine玉☀️ 追问

2018-12-05 11:17

哦哦，好的，是不是每家公司都不一样啊，有的就是申报的11月的数字是吗

小杨老师 解答

2018-12-05 11:47

嗯嗯，是的，11月账务里面做的是11月工资，那么申报就申报11月的数字

plasticine玉☀️ 追问

2018-12-05 12:29

明白了，根据自己公司实际发放哪个月就申报哪个月对应的数字，是吧

小杨老师 解答

2018-12-05 13:10

不是发放哪个月，是计提哪个月的工资

plasticine玉☀️ 追问

2018-12-05 13:23

老师，正确的是按照实际发放的月份，在次月进行申报，而不是看收入的所属期。所以在12月份申报11月份发放的属于10月份的工资

小杨老师 解答

2018-12-05 13:53

正确的是，计提当月工资，下月发放上月工资和申报上月工资