老师，计算所得税前扣除项职工福利费的依据是工资总额，那么这个工资总额等于应付职工薪酬科目本年累计金额么？

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2018-12-05 11:50

，计算所得税前扣除项职工福利费的依据是工资总额，那么这个工资总额等于应付职工薪酬科目本年累计金额么
是的，按照本年累计金额

紫冥追问

2018-12-05 11:59

那我有一点疑问的是，这个累计金额包含应付职工薪酬子科目金额么，比如社保？

佟老师解答

2018-12-05 12:02

不包含，一般公司都会设置二级科目应付职工薪酬-工资

精选问题

汇算调整，调增了，单独补交的税金是否有滞纳金问

你好，是的，过了申报期，就有滞纳金答
老师，请问12月份还有一些费用未报销，能在跨年之后问

可以的，可以这么做的。答
老师，物业公司收取了停车物业费，对方通过支付宝支问

一、收到款项时借：其他货币资金 —— 支付宝贷：主营业务收入 —— 停车物业费贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）二、说明其他货币资金 —— 支付宝：因为款项是收到公司支付宝账户，支付宝账户资金属于其他货币资金的一种形式，所以借记 “其他货币资金 —— 支付宝”，反映公司支付宝账户资金的增加。主营业务收入 —— 停车物业费：停车物业费是物业公司的主要业务收入之一，根据权责发生制原则，在收到款项时确认收入，贷记 “主营业务收入 —— 停车物业费”。应交税费 —— 应交增值税（销项税额）：即使对方不需要发票，物业公司也有纳税义务，按照税法规定，需要确认增值税销项税额，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。答
例如租赁期2年，3个月后发生的长期待摊费用按2年摊问

那个按按剩余的21个月摊销答
老师，研发费用加计扣除部分，今年没有抵扣完的，下一问

你好，下一年都是可以继续抵的答

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