资产负债表里 应交税金反应是什么税啊？

A-xue 追问

2018-12-05 15:12

增值税抵扣咋写分录啊？

张艳老师 解答

2018-12-05 15:23

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
借：应交税费-未交增值税
 贷：银行存款
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

A-xue 追问

2018-12-05 15:37

那买金税盘480怎么抵扣分录

张艳老师 解答

2018-12-05 15:41

借：管理费用  
贷：银行存款等  
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用