老师：增值税结转的分录怎么做啊

洋洋 追问

2018-12-05 16:12

老师：你说的进项税是什么啊

辜老师 解答

2018-12-05 16:12

就是你采购货物，取得专票，对应的抵扣的进项税

洋洋 追问

2018-12-05 16:14

我们小规模

辜老师 解答

2018-12-05 16:15

小规模月末不用结转增值税的，如果免征的话，转入营业外收入

洋洋 追问

2018-12-05 16:18

那老师还要做分录吗？小规模建筑业

辜老师 解答

2018-12-05 16:24

不用做结转分录的

洋洋 追问

2018-12-05 16:28

是不是下月交的时候做：应交税费应交增值税-销项税额
贷：银行存款

辜老师 解答

2018-12-05 16:30

你小规模企业，只要设置，应交税费—应交增值税，应交税费—未交增值税，不用设置三级科目的，实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款