老师，我九月工资给员工多扣税了，给员工多扣缴的税款在10月份的工资中我给返还了，返不的部分直接在工资中冲减了上个月多计提的个税，但是有一个员工离职了，我无法把多扣的税返还给他，请问老师我这部分账务该如何处理？请问我现在要调整的话是直接反做当初的账吗？能不能借：应付职工薪酬 负数 贷：应交税费—应交个税 负数 借：生产成本-直接人工 负数 贷：应付职工薪酬 负数？还是应计入营业外收入或是其他应该怎么做？

小敏 追问

2018-12-05 16:53

哦～也就是我写的分录是对的，是吧老师？

bamboo老师 解答

2018-12-05 16:55

对的  你的分录是正确的

小敏 追问

2018-12-05 16:58

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-12-05 17:01

不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利