学堂有出售旧固定资产 如何申报的课程吗 我没的找着

鱼 追问

2018-12-05 18:52

公司的一台小汽车，卖给个人，没有开票。准备无票收入申报。2009年之后的购入的固产，是台二手车，进项没有抵扣过。应该是按3%减按2%征收，我想了解下增值税申报的细节：4万购入，卖出4000元（均含税）。

maize老师 解答

2018-12-05 18:54

4000/(1+3%)换成不含税的金额，你是一般纳税人吗，如果3%率，填报到简易办法征收栏次，并享受减按2%缴纳增值税，减征的1%还行填报报到相应的减免税附表中。主表第五栏直接带出数据，第23栏需要手工填报。