请问老师，11月缴纳10月的增值税，11月做账是通过应交税费，未交增值税核算吗

你要静候 追问

2018-12-06 08:40

那请问老师11月增值税额0，我现在申报缴款的时候，填写增值税申报表，需要我手动录入的是不是只有30栏，本期缴纳上期应纳税额

张艳老师 解答

2018-12-06 08:42

是的，是这样操作的。

你要静候 追问

2018-12-06 08:45

还有个问题，A员工有其他应收款10w，现在A员工报销需要冲减他的其他应收款，在支付的时候用备用金支付，请问老师这个怎么处理

张艳老师 解答

2018-12-06 08:46

举例
借：管理费用等 10
       贷：其他应收款--XX  10

你要静候 追问

2018-12-06 08:48

如果报销金额8K，就是
借：管理费用 8K
     贷：其他应收款 8K
那用备用金支付的是不用处理吗？现金这个科目

张艳老师 解答

2018-12-06 08:52

分录是对的，如果员工归还借的备用金，也是要做分录的。不归还的话，是先不做处理的。

你要静候 追问

2018-12-06 08:56

如果归还是怎么做呢老师，先做借出分录
借：其他应收款
     贷：现金
归还时做相反分录吗

张艳老师 解答

2018-12-06 08:58

是的，归还时，做相反的分录。

你要静候 追问

2018-12-06 08:58

好的，谢谢老师，我懂了

张艳老师 解答

2018-12-06 08:59

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！