去年固定资产处置的时候把已提折旧弄错了，本来应该说营业外收入变成了营业外支出，今年要把这个差额调整了，借固定资产，贷什么科目啊

Ling 追问

2018-12-06 08:48

处置的时候应该折旧已经计提了，但是做分录的时候已提折旧金额比实际金额小，所以导致应该说营业外收入的，做成了营业外支出

bamboo老师 解答

2018-12-06 08:49

固定资产已经处置了 那这就是要增加利润了 通过以前年度损益调整

Ling 追问

2018-12-06 08:51

借固定资产贷以前年度损益调整么？能不能冲减今年的费用呢？

bamboo老师 解答

2018-12-06 08:53

如果金额不大的话  可以冲减今年的费用

Ling 追问

2018-12-06 08:54

可以冲减管理费用里的其他科目么？

bamboo老师 解答

2018-12-06 08:56

你计提的时候进的什么科目 就应该冲减什么科目

Ling 追问

2018-12-06 09:04

当时处置的时候已经记营业外支出了，总不能冲减营业外支出吧

bamboo老师 解答

2018-12-06 09:07

我是说的 计提折旧的时候 对应的科目 
比如管理费用——折旧费 制造费用——折旧费

Ling 追问

2018-12-06 09:15

明白了，谢谢

bamboo老师 解答

2018-12-06 09:22

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