老师，您好！如果工资3500 社保1600 社保全部由公司承担，是不是应该这样做分录计提工资借管理费用-工资3500 贷应付职工薪酬-工资3500 借管理费用-社保费1600 贷应付职工薪酬-工资3500社保费1600 发放工资，借应付职工薪酬-工资3500 贷银行存款3500 扣缴社保借应付职工薪酬-社保费1200 营业外支出400 贷银行存款1600

小琼老师

职称：中级会计师,税务师

2018-12-06 09:45

公司帮忙随便的个人部份400社保计放他的工资，借管理费用-工资3900   贷：应付职工薪酬-工资3500  应付职工薪酬-社保费400
计提社保借管理费用-社保费1200   贷：应付职工薪酬-社保费1200
发放时工资和交社保时借：应付职工薪酬-社保费1600  应付职工薪酬-工资3500   贷：银行存款5100

静追问

2018-12-06 09:48

公司承担的个人社保不是应该计入营业外支出吗？

小琼老师解答

2018-12-06 09:54

不是，是按工资计算的

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