老师 软件做账 有一个弊端 就是 平时每月 进项 销项 累加 我们缴纳增值税 直接计入 已交税金 现在问题是 跨年做账了 虽然报表的应交税金总额对的上 但是17年遗留的 进项 销项 累进余额 留在了18年的 年初余额中 我该这么处理

答疑何老师 解答

2018-12-06 10:39

你是指上年的进项销项没有结转吗？你直接返回去结转就可以了

潘向芙 追问

2018-12-06 10:42

这么做，能告诉我吗

答疑何老师 解答

2018-12-06 10:44

去年的账后面直接结转就可以了，结转完后就会自动建立新帐套
结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
          贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
          贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
          借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
          贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

1）  如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2）  如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时  借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款