请问老师，公司缴纳增值税，税额实际是下面项目负担，所以项目转来税款，记其他应收款，那公司缴纳税款还是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款（有该金额银行回单） 那么需要处理其他应收款科目吗，增值税是公司应缴纳的，金额是项目负担的

你要静候 追问

2018-12-06 11:15

单独做账

小黎老师 解答

2018-12-06 11:36

缴纳的时候 收到项目部,借：银行存款 贷：内部往来，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 内部往来 同时借：内部往来 贷：银行存款

你要静候 追问

2018-12-06 11:48

10月应缴纳25941.38，以前收到往来款17184.59，11月缴纳时收到差额8756.79，现有收到往来银行回单8756.79和缴款银行回单25941.38
借：未交增值税后面怎么同时贷银行存款和内部往来呢

小黎老师 解答

2018-12-06 12:36

这个回单差额的部分不是应该给项目部入账吗？还是说都入到你们账上？

你要静候 追问

2018-12-06 12:41

我们有收款回单，收到往来款

小黎老师 解答

2018-12-06 12:44

也就是说你们跟项目部之间是内部核算，所有的账务还是你们操作。那根据你之前做的凭证那么记账就可以了。挂账的部分不需要冲平，等后期工程款到的时候再打给项目就可以了

你要静候 追问

2018-12-06 12:49

就是说挂在其他应收款就好了，不用冲掉，交款时做
借：应交税费-未交增值税
     贷：银行存款     就可以了，收到的挂往来的以后再处理是吗

小黎老师 解答

2018-12-06 14:42

您好，是的。后期收到项目部工程款还是需要打给项目部的