老师我们公司是还在筹建期的酒店 所以现在只能租房当办公室 但是当时签合同的时候 说房东开具发票给我们 这样子是不是不可以开专票？虽然我们是一般纳税人 那如果房东开发票给我们 我们怎么做分录？直接进管理费用-房租吗

???? 미쳤어 追问

2018-12-06 15:37

一般像这样租赁 是房东交城建税 房产税 个税这些吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-06 15:38

你好，是的，房东缴纳的

???? 미쳤어 追问

2018-12-06 15:43

那如果是 我们跟房东签合同 然后没有写房东要开票给我们 那税是我们自己交？我们自己交我这样子分录做对了吗？我这是去年的房租 分季交 但是一直没开票 这个月才去开三个季度的票

徐阿富老师 解答

2018-12-06 15:46

你好，这个税费是个人抬头的，不能税前扣除，分录做这里也可以，但是最好是做营业外支出科目去

???? 미쳤어 追问

2018-12-06 15:51

但是我们财务主管说 个税放在营业外支出 涉及到企业所得税 让我做在管理费用-税金 我这样计提的时候没有写个税 在缴税的分录的时候直接进的管理费用 可以吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-06 15:52

你好，计入管理费用也不能税前扣除的啊。不是一样的啊

???? 미쳤어 追问

2018-12-06 15:53

老师 我其实不懂税前扣除是什么意思

徐阿富老师 解答

2018-12-06 15:55

就是不能作为费用扣减利润，在计算所得税时这笔支出要加上去算利润，因为这个不是你企业应该开支的

???? 미쳤어 追问

2018-12-06 15:58

但是 我们还是酒店还没有开业 还没有收入只有费用跟在建工程被

徐阿富老师 解答

2018-12-06 16:00

你好，现在不抵扣，以后可以的啊，有弥补亏损可以放以后抵

???? 미쳤어 追问

2018-12-06 16:02

就是我现在放在管理费用里面 到时候还是不能抵扣 还是要踢出来的意思对吗

徐阿富老师 解答

2018-12-06 16:04

你好，对的，就是这个意思没错

???? 미쳤어 追问

2018-12-06 16:26

好的 谢谢老师 那我这个完税凭证 可以当缴税分录的附件吗

徐阿富老师 解答

2018-12-06 16:28

你好，这个可以做附件的，