老师，你好，我们公司2013年没有收入，税局要求把2013年的亏损转进长期待摊费用里面去，请问我要怎么做账务处理，报表要怎样呈现？

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:04

是2013年度的哦，我现在才做会计处理

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:09

13年的已经清算了，报表当时税局要求改过来的，让把亏损计入长期待汤费用去了，但是账务上没有处理

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:12

然后今年做14年汇算清缴的时候发现13年度的亏损为0，怕下一年度再做汇算清缴是不能扣除13年的亏损，所以我现在要做账务处理，把它调整好。

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:12

那不用做账务处理吗？

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:13

改了可是我自己的账面上没有处理的话那还是13年有亏损啊，到时怕所得税不能弥补往年亏损啊

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:15

我想现在把13年的亏损通过账务处理放入长期待摊费用，等有收入的时候再把它放入管理费用

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:23

我自己的账务上是有亏损的，只是税局说了之后我只在13年的年报上改了而已，14年的月报之类的因为没有做账务处理，所以我还是按照我原来的申报上去（就是说我的亏损还是没有放入长期待摊费用里面去的），因此我现在要做账务处理把13年的亏损转销掉，避免到时交所得税的时候不能扣除13年亏损

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:25

那也要通过账务处理调吧  我不可能说直接就在报表上把13年的亏损放在长期待摊费用上，那和上一季度或者上一个月的报表不符，突然间改报表，到时查账怎么办

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:26

我现在就是要抱我的帐调成和税局的报表一致，可是账务处理要怎么做

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:30

那个红字是整个会计分录都要红字还是只是管理费用下面要红字？这样处理了之后报表的利润分配年初余额要改吗？管理费用要著名是13年的管理费用吗？

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:31

就是要张表相符所以我才来问老是您怎么调的

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:32

当时是那些费用都进管理费用，然后管理费用转本年利润，年底进入未分配利润的

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:33

13年都结账了

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:35

具体的怎么说？那我14年的报表全部都已经上传了，我是想在15年的这个月做处理的

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:47

好的，那我表表上利润分配的年初数是不是要把13年的亏损减去

苏瑾洛 追问

2015-06-11 14:58

好的，谢谢老师

田老师 解答

2015-06-11 14:01

借：长期待摊费用   借：销售费用（管理费用等）（红字）

田老师 解答

2015-06-11 14:06

不是还没清算吧？ 
就不要做借：利润分分配-末分配利润  贷：销售费用等

田老师 解答

2015-06-11 14:06

不是还没清算吧？ 
就不要做借：利润分分配-末分配利润  贷：销售费用等

田老师 解答

2015-06-11 14:12

清算的表不是改了吗？

田老师 解答

2015-06-11 14:17

你在税局的报表只有长期待摊费用 
，没有亏损数，你怎么能把13年的亏损通过账务处理放入长期待摊费用，等有收入的时候再把它放入管理费用

田老师 解答

2015-06-11 14:19

改了可是我自己的账面上没有处理的话那还是13年有亏损啊，到时怕所得税不能弥补往年亏损啊，，长期待摊费用就是以后年度可做费用呀

田老师 解答

2015-06-11 14:19

总的来说，把你的账和报税局的报表调到一样就行了

田老师 解答

2015-06-11 14:27

如果你不按我说的做，你认为你的对，你就按你的做好了

田老师 解答

2015-06-11 14:29

会计的原则是表表相符，账表相符，如果你不调你的账，就和报表不相符，是和会计原则的，

田老师 解答

2015-06-11 14:31

按你做的结转分录，用红字做一次

田老师 解答

2015-06-11 14:32

在13年改，不要在14年改

田老师 解答

2015-06-11 14:32

按你做的结转分录，用红字做一次

田老师 解答

2015-06-11 14:34

反结账

田老师 解答

2015-06-11 14:44

那你调以前年度损益调整吧，借：长期待摊费用 贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整   贷：利润分配

田老师 解答

2015-06-11 14:55

按所出凭证做