老师，减免税款的钱，上月作为抵减，这月如何做分录

Fionayue 追问

2018-12-07 09:17

老师，我在10月份做账计提的时候，按照减免后计提的，有影响吗？您说的方式是：11月做账时坐进去就可以吗？

小黎老师 解答

2018-12-07 09:28

您好，可以的，11月份做账做进去也是可以的

Fionayue 追问

2018-12-07 09:30

我是：借：应交税费，应交增值税减免税款。1100
贷：营业外收入 1100
是这样吗？
我查询了下，有说可以贷，管理费用的，有点迷茫了

小黎老师 解答

2018-12-07 09:31

您好，管理费用和营业外收入两个科目都是可以使用的

Fionayue 追问

2018-12-07 09:32

好的，谢谢老师！

Fionayue 追问

2018-12-07 09:53

老师，我做完后，余额表变成了期末2200了
对吗？

小黎老师 解答

2018-12-07 10:03

看你的表格，你上个月做过这个减免分录了

Fionayue 追问

2018-12-07 10:14

这个就是11月的，我刚坐上去的，

小黎老师 解答

2018-12-07 10:16

可是我看到你期初有个1100啊

Fionayue 追问

2018-12-07 10:21

对，就是一直有个1100，11月交的增值税，申报的时候就抵扣了，我10月计提的时候，按照申报后的金额计提的，我给您截图的余额表，是我11月做完跟您请教的分录后的！

小黎老师 解答

2018-12-07 11:13

你把10月份的分录截图给我看下

Fionayue 追问

2018-12-07 11:20

10月份，我只做了计提，没有做冲的分录

小黎老师 解答

2018-12-07 11:27

您好，那你期初的1100分录发来看下

Fionayue 追问

2018-12-08 11:12

这是所有的，之前会计做的

小黎老师 解答

2018-12-08 15:13

你好，根据你的截屏期初也算不出金额是1100，月末减免税款科目可以这样做，借应交税费 未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款