邹老师， 请问，请问 预收账款借方余额 资产负债表中可以负数表示吗？

沉浮 追问

2015-12-07 21:35

已经装订凭证了，才发现报表预收款是负数。报表先改成应收账款，然后在12月份调整分录，借；应收账款 贷；预收账款，请问这样行吗？

沉浮 追问

2015-12-07 21:39

就是说，11月份的报表还是负数表示，12月份调整过来，借；应收账款 贷；预收账款。

沉浮 追问

2015-12-07 21:46

后续，开票，用借：应收账款表示，贷：主营业务收入，还是预收账款

沉浮 追问

2015-12-07 21:51

预收账款，有一个公司是借方余额，以后，开票了，这样登，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费
，有一个公司预收款是贷方余额。，开票：借：预收款，贷：主营业务收入，应交税费。

沉浮 追问

2015-12-07 21:56

一套账，可以存在，应收和预收这两个科目余额

沉浮 追问

2015-12-07 22:00

什么同一个明细科目，是说一套账，同一个客户欠款，只存在应收或预收这个科目吗？而另一个客户，开票，可以用预收款吗？

沉浮 追问

2015-12-07 22:09

就是有个公司预收款的贷方余额是５万，有个公司预收款借方余额是３千，将３千，调为应收款。
这个５万也要调成应收吗？

沉浮 追问

2015-12-07 22:15

一套账，就是有个公司预收款的贷方余额是５万后续用预收账款这个科目，
有个欣新电子厂公司预收款借方余额是３千，将３千，调为应收款吗？开票，借：应收账款欣新电子厂，贷：主营业务收放，应交税费吗？

沉浮 追问

2015-12-07 22:33

请问，预收款，贷方余额，多开票，贷方余额就变少了是吗？

邹老师 解答

2015-12-07 21:29

一般填列在应收账款科目

邹老师 解答

2015-12-07 21:33

是的   借；应收账款    贷；预收账款
个人建议做完账之后需要检查一下所有明细科目，余额是否异常

邹老师 解答

2015-12-07 21:36

那你统一在12月份修改就是了                  
省的到时候凭证跟报表不一致

邹老师 解答

2015-12-07 21:40

是的

邹老师 解答

2015-12-07 21:48

如果预收账款有余额，你可以抵减预收账款，如果没有余额，直接计入应收账款核算

邹老师 解答

2015-12-07 21:52

是的

邹老师 解答

2015-12-07 21:57

同一个明细科目，我个人建议调整一下

邹老师 解答

2015-12-07 22:05

比如预收，应收都有某某公司，这种情况，我个人建议只用一个应收或者预收核算

邹老师 解答

2015-12-07 22:11

不用，预收账款在贷方本来就很正常

邹老师 解答

2015-12-07 22:16

是的

邹老师 解答

2015-12-08 08:55

借；预收账款    贷；主营业务收入  应交税费
这样不就减少了吗