老师，暂估入账的分录 借:库存商品-暂估-**商品 贷:应付账款-暂估-**公司 来了发票以后冲回做正确分录，但是之前已经领用的库存商品的分录，当时应该是借:主营业务成本 贷:库存商品-暂估-**商品，这个分录就不管了吗？？？

多d少s 追问

2018-12-07 08:36

之前是按暂估的库存商品结转的成本呀，发票没来之前已经领用的了。

邹老师 解答

2018-12-07 08:36

你好，如果之前暂估的数据是准确的，结转成本就不需要调整
如果暂估与后面取得发票不一致，就需要对之前结转成本做相应调整

多d少s 追问

2018-12-07 08:37

暂估价肯定和发票不一致啊，不然就不会暂估了

邹老师 解答

2018-12-07 08:38

你好，那就需要对之前结转成本数据根据发票做调整了

多d少s 追问

2018-12-07 08:39

那暂估价格，账务处理还是比较麻烦啊。对这样先入库了，发票和货款都没有处理的，怎样处理了？

邹老师 解答

2018-12-07 08:40

你好，货物到了发票没有到，就只能先按对方送货单做暂估入库处理

多d少s 追问

2018-12-07 08:41

如果已经结转成本了，后面还得冲回?再做正确的分录?

邹老师 解答

2018-12-07 08:42

你好，可以直接根据差额做调整分录
借；主营业务成本   贷；库存商品（或相反分录）

多d少s 追问

2018-12-07 08:44

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-12-07 08:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢