小规模纳税人给客户的返利怎样做账,开的普票

夏木 追问

2018-12-07 11:32

不能直接做成费用么

夏木 追问

2018-12-07 11:34

这张发票没有错,红冲了,客户肯定不同意

maize老师 解答

2018-12-07 11:39

返利是需要开红字发票这个是需要开红字，要不你返利不能入账。

夏木 追问

2018-12-07 11:42

如果返利不作账,怎样处理,客户打的款是减过返利的

maize老师 解答

2018-12-07 11:54

那就只能冲回应收账款。

夏木 追问

2018-12-07 12:39

那冲回以后,应收款和开的发票的差额怎样做账

maize老师 解答

2018-12-07 12:49

那只能挂着，原则你需要 开红字发票，你没开只能挂着。

夏木 追问

2018-12-07 12:58

那如果是销售折让,是不是就能直接作成费用了

maize老师 解答

2018-12-07 13:01

销售折让也是需要 开红字发票。

夏木 追问

2018-12-07 13:09

那如果开红字发票,那这张红字发票,也要寄给购货方么,

maize老师 解答

2018-12-07 13:21

是的，对方要根据这个进项税额转出。

夏木 追问

2018-12-07 13:42

可我们是小规模纳税人,开的是普通发票

maize老师 解答

2018-12-07 13:50

那直接开红字发票就可以不用开红字信息表，对方根据这个直接冲回入库的单价就可以。

夏木 追问

2018-12-07 14:04

那我直接用现金存上这个返利的金额呢

maize老师 解答

2018-12-07 14:14

不合规，需要开红字发票。

夏木 追问

2018-12-07 14:24

那就是开完红字发票,给客户寄过去,然后这边按红字发票做个收入的冲回,就可以了是吧

maize老师 解答

2018-12-07 14:27

是的，你这边需要冲回收入。