＃提问＃老师，公司年中购买一批材料款金额为2.8万，材料商发货及发票额为3万，相差的2000元为个人现金先支付，但是这2000元的收据上没有材料商的盖章；收到发票时会计分录：借：库存商品3万元，贷：预付帐款2.8万 应付账款2000元，现在是不是需调帐为：借：应付帐款 2000元，贷：其它应付款 _个人2000元

朵儿 追问

2018-12-07 13:21

那收据上没有材料商的盖章，这个会有影响吗？

朵儿 追问

2018-12-07 13:22

是的，员工垫付了这2000元，只有收拾，收拾也没盖章，货物与发票额一式

阿水老师 解答

2018-12-07 13:23

学员你好，
对方给你提供发票了，
收据上没有材料商的盖章的话，这个2000元不好证明是员工为该笔货款的垫付款。

朵儿 追问

2018-12-07 13:27

这个是老板自己垫付的，快年底了帐上一直挂着应付帐款，问了老板了解后才告知他自己垫付，就找出个收据，又没盖章的。

朵儿 追问

2018-12-07 13:29

和老板说拿给材料商盖章，说为这点钱还要跑一次，不愿意。收据盖不了章也入帐，会有影响不？

阿水老师 解答

2018-12-07 13:31

学员你好，
了解情况了。
那公司付了28000元，老板付了2000元，为啥不全由公司付3万呢？

朵儿 追问

2018-12-07 13:36

当时老板自己去看材料，材料商说先给些定金才能采购材料，

阿水老师 解答

2018-12-07 13:37

学员你好，
这种情况，最好让对方补盖章哦。

朵儿 追问

2018-12-07 13:42

如果不盖章，入帐了；这会对会计核算准则有那些影响？

朵儿 追问

2018-12-07 13:43

会有那些风险？

朵儿 追问

2018-12-07 13:44

公司是小规模纳税人，刚成立不到一年时间

阿水老师 解答

2018-12-07 13:47

学员你好，
对会计准则不会有影响的，
只是说，对方给了你3万的票，你公司账上付了2.8万，老板付了2000定金却没有依据，
个人觉得问题不大，供应商给你开具了3万的票，说明供应商是认可的。
只是老板来报销，说自己垫付了，这个拿钱的证据不足罢了。

朵儿 追问

2018-12-07 13:47

好的，谢谢

阿水老师 解答

2018-12-07 13:49

学员你好，
祝你工作顺利。