请问下填写增值税申报表，有作废的增值税怎么填写？

控心听海 追问

2018-12-07 15:09

我这边正的是3%税额的，废的是10%税率的

控心听海 追问

2018-12-07 15:09

这个填写怎么填？

小宋老师 解答

2018-12-07 15:13

作废的发票不要申报，根据月度统计表上面实际销售额申报就可以了，之前看才红冲了，

控心听海 追问

2018-12-07 15:23

控心听海 追问

2018-12-07 15:25

我这个销项正数金额是3683142.15，实际销售额是3683142.15-90909.09这个数

控心听海 追问

2018-12-07 15:25

我填申报表是根据哪个数？

小宋老师 解答

2018-12-07 15:40

你好，是按3683142.15这个金额申报

控心听海 追问

2018-12-07 15:45

但是我实际的收入是3592233.06

控心听海 追问

2018-12-07 15:46

我这么填不是多交税了吗？

小宋老师 解答

2018-12-07 15:48

销项正废金额是汇总统计作废发票的销项金额。
销项正数税额是汇总统计发票的销项税额。
实际销售金额是汇总统计扣除作废发票的销项金额和红字发票的销项金额之后的销项金额