老师，我们开的是3%的简易计税专票，我分录这样做对不对？借:应收账款 贷:主营业务收入 对不对？应交税费-应交增值税销项税额 要不要在贷方体现？

忧伤的小白 追问

2018-12-07 18:46

这次简易计费不能抵扣，那我这期付的材料款开的专票下一个项目抵扣，（同一个工地两个项目）我钱已付，该怎么做账呢？做预付账款行不行？老师

汪晨老师 解答

2018-12-07 18:57

你好！支付的税费构成入账成本。小规模纳税人不可以抵扣税款。

忧伤的小白 追问

2018-12-07 19:38

我们是一般纳税人

忧伤的小白 追问

2018-12-07 19:38

这个项目是清包工简易计税，下个项目是包工包料

汪晨老师 解答

2018-12-07 20:43

你好！一般纳税人简易计税不可抵减。下个项目一般积计税方法抵减

忧伤的小白 追问

2018-12-08 10:46

老师早上好！刚公司负责人和我说总包公司要从我们公司走个账，也就是和我们公司再签一份清包工合同，增值税及附加税他们给，从我们公司开发票，这样我们有什么风险？

汪晨老师 解答

2018-12-08 16:38

你好！包工包料，取得增值税专用发票可以抵扣的

忧伤的小白 追问

2018-12-08 16:52

老师，工地上的费用支出我在管理费用的科目核算行吗？还有必须要设工程施工-合同成本-间接费用？

汪晨老师 解答

2018-12-08 16:54

你好！工地产生的费用应计入工程施工-合同成本-间接费用

忧伤的小白 追问

2018-12-08 17:15

好的，谢谢老师

汪晨老师 解答

2018-12-08 17:21

不客气！满意请给五星好评！