老师，我公司是国企，小规模纳税人，以收取店面租金为主，店面产权不归属我公司，收取的租金年末按比例上次财政，返原产权单位，但这部分资金年底才能出具体金额，那平时收到租金时需要上交财政与返原产权单位的这部分租金怎么做分录，计什么科目，如果不提取这部分资金的话全部作为本公司的收入的话那就要交所得税了。老师说计入其他应付款科目，但是平时的话我没有具体金额，那要怎么做。

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-12-08 08:40

收取的租金可以按照上年的上缴比例计入其他应付款，其余的金额确认收入，年末根据实际上缴的情况调整收入。

精选问题

库存商品过期，会计科目怎么处理，问

借记营业外支出科目答
老师代开发票有记账联也有发票联请问用哪一张问

一般情况下，发票联给购买方做账，记账联留给你自己公司做账。答
老师早上好！全国会计人员统一服务管理平台有一个问

在你们本省的继续教育平台查询答
老师小企业会计准则下，在所得税汇算的时候无论问

在小企业会计准则下，所得税汇算清缴涉及补税或退税时，确实可能影响未分配利润。为保持科目余额表与资产负债表中未分配利润的一致性，需要做相应的会计分录调整。具体调整分录需根据实际情况确定，一般涉及“本年利润”和“利润分配——未分配利润”科目。建议详细查看具体业务情况后进行相应账务处理。答
老师想要一份借款合同模板，是法人借给公司不要太问

抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。答

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