送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-12-08 21:09

您好,要调整以前年度账务时,就要用到以前年度损益调整科目,就要调整报表,这个报表是调整以前年度利润表,资产负债表不需要调整了,因为现在有所有者权益变动表,可以用来保证本年利润表与资产负债表的勾稽关系的。

行っている 追问

2018-12-08 21:13

但是结账数据不平,结不了呀

行っている 追问

2018-12-08 21:15

资产负债表,期初数不需要调整吗,

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 21:18

您好,通过以前年度损益调整处理账务,数据怎么会不平呢?资产负债表的期初数据不需要调整了。是不是您没有把以前年度损益调整的科目余额结转到利润分配-未分配利润科目啊?

行っている 追问

2018-12-08 21:24

哦,嗯啊

行っている 追问

2018-12-08 21:25

那利润表怎么调整哦

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 21:25

您好,哦,那您把以前年度损益调整科目余额,再结转一步到利润分配-未分配利润科目就行了。

行っている 追问

2018-12-08 21:30

哦,做这样一个凭证就可以了,其他都不要动了

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 21:31

您好,利润表需要调整以前年度数据,这个要看是调整的哪一年的数据来调整了。其他都不需要动了。

行っている 追问

2018-12-08 22:08

调整17年,具体怎么操作

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:11

您好,那就是调整17年的利润表相关调整事项的金额和利润数据,以及18年末利润表的上年数就行了。

行っている 追问

2018-12-08 23:26

具体怎么操作,就是把多出的数据,填写在利润表得那一行,那一行数据要改动,笼统的说法,拿到利润表还是不知道填写在哪里

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 23:43

您好,比如说,调整增加2017年管理费用,那就做分录,借;以前年度损益调整,贷;现金或者银行存款,调整上年利润表本年数据中的管理费用项目,增加管理费用金额,相应的营业利润减少,利润总额减少,净利润减少。再调整2018年度利润表上年数据,相应的上年度管理费用项目管理费用增加,营业利润减少,利润总额减少,净利润减少。

行っている 追问

2018-12-09 07:33

不懂呀,越听月不会操作,老师你主要教我,比如,要调整的内容,第一步分录怎么做,第二步,表格怎么改动,等,想地铁导航那样,不然你这样笼统说了,我根本不会操作,不知道,先改什么,下一步再怎么做,在哪个地方做

行っている 追问

2018-12-09 07:34

不好意思,字打错了,像地图导航一样,

王雁鸣老师 解答

2018-12-09 11:08

您好,麻烦您先告诉我,您会编制利润表吗?如果想解决这个问题,需要您会编制年度利润表。否则,我给您怎么说,您可能都不明白。如果您会编制的话,麻烦您把一个年度利润表发到我的邮箱,wym5912@163.com,我再举例子给您解答,您看如何?

行っている 追问

2018-12-09 12:43

现在利润表都是做账软件系统自动生成的

王雁鸣老师 解答

2018-12-09 13:00

您好,那如果是调整以前年度损益的时候,就很难自动生成了,需要人工自己手动调整的。

行っている 追问

2018-12-09 13:03

哦,那老师你告诉我如何人工动手调节,是不是把需要调整的项目数据,在对应的栏内相加或者相减

王雁鸣老师 解答

2018-12-09 13:14

您好,是的,假设12月使用银行存款,支付上年度没有支付的租赁费10万元,收到发票,不考虑其他税费,第1步,在12月做分录,借;以前年度损益调整-管理费用,10万元,贷:银行存款,10万元,同时,借;利润分配-未分配利润,10万元,贷;以前年度损益调整-管理费用,10万元。第2步,年底结账出具利润表时,在利润表上年数的管理费用项目上加10万元,其他数据自动计算。第3步,年底结账时,出具所有者权益变动表,在本期金额前期差错更正未分配利润列,填写负数10万元,其他数据自动计算,这就行了,其他都不用处理的。

行っている 追问

2018-12-09 15:13

懂了,非常感谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-12-09 15:15

您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。

行っている 追问

2018-12-09 15:58

慢点好评,我要把老师给我处理的方法笔记做一下哦

王雁鸣老师 解答

2018-12-09 16:00

您好,没关系,您慢慢的记录吧,谢谢。

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