我们是生产企业，收了一张香烟的专票，要做业务招待费的，是不是要先认证，再进项转出

lhk 追问

2018-12-09 10:44

香烟类是不是要进项转出的

老江老师 解答

2018-12-09 10:46

金额有多大？按36号文件附件一第27条，个人消费品，是不能抵扣进项的
如果金额小，抵呗，留一个缝

lhk 追问

2018-12-09 10:47

一二千元

老江老师 解答

2018-12-09 10:51

抵扣吧！（遇到税务自查什么的，调出来，交差）

lhk 追问

2018-12-09 10:53

还有个问题，单位免费提供午餐，没有发票，老板想把这个补助做进去，我在工资表的应发里做了每人300元，是不是这300元，要借费用，贷应付职工薪酬一福利费？然后实发里又扣除了每人300元，是不是要贷现金？这个餐补是不是不用交个税的？

老江老师 解答

2018-12-09 10:54

借费用，贷应付职工薪酬一福利费
借应付职工薪酬一福利费  贷现金或银行存款
是要并入当月工资，交个税的

lhk 追问

2018-12-09 11:05

我公司之前的应收账款，可以是多走账的原因贷方挂了一二十万，实际是还欠我公司的钱一二十万，那怎么处理好，要是每月现金还款走平吗？

老江老师 解答

2018-12-09 11:33

能走平最好，也可以先挂 着，以后再处理

lhk 追问

2018-12-09 11:34

那汇算清缴时审计要怎么办

老江老师 解答

2018-12-09 11:38

税审，不会调整往来 的！