老师好，我单位8月成立，每月10号前发工资，9月报个税应该报O，结果报成了9月发放上月工资的数，早报了一个月，这样就导致每月个税科目无余额，已经持续这样报到现在了，同事建议我这月调过来，把上月发放的工资再重新报一次，上月工资分录中\"应付薪酬″多加了上月要扣的个税数，\"应付个税\"记了双倍的，这样交一份个税，还会有一份挂在上面，\"应付个税″就有余额了，正好这月再报一次上月的，然后就可以调过来了。这样操作的结果是上月账上工资数和工资表上工资数不符，多个个税，而且上月个税多缴一次，等于公司多损失了一个月个税。啰索这么多就想问问老师个税这么调可以吗，有税收风险吗，我该如何做，您给个建议

老师好，我单位8月成立，每月10号前发工资，9月报个税应该报O，结果报成了9月发放上月工资的数，早报了一个月，这样就导致每月个税科目无余额，已经持续这样报到现在了，同事建议我这月调过来，把上月发放的工资再重新报一次，上月工资分录中\"应付薪酬″多加了上月要扣的个税数，\"应付个税\"记了双倍的，这样交一份个税，还会有一份挂在上面，\"应付个税″就有余额了，正好这月再报一次上月的，然后就可以调过来了。这样操作的结果是上月账上工资数和工资表上工资数不符，多个个税，而且上月个税多缴一次，等于公司多损失了一个月个税。啰索这么多就想问问老师个税这么调可以吗，有税收风险吗，我该如何做，您给个建议

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师，应交个人所税税科目期末借方有余额，这是哪个分录做错了呢？[Image:{8942FAAE-4BDD-7BC9-FD92-FA1956B54418}.png] 我理解是10月缴纳9月所属期个税即8月工资，个税是187.55，10月发放9月工资，按新个税标准后个税是29.27，这样有错吗？我这个账要怎么调整？

答： 您好 ，具体这个金额是调整税率以后交的和扣的不一致造成的吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，8月份有员工离职，当月工资1960减个人部分371.56余额1588.44，此期间由社保退回802.92，，要扣9月单位帮忙交的社保单位部分865.74和个人部分371.56，现在要发放实发工资1154.08，请问分录该怎么写？

答： 同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金