请问老师，做了进项税额转出之后 借:管理费用 贷:应——应（进项税额转出） 月底结账后面还需要其他分录吗？

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:30

好哒老师，谢谢

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:30

老师，增值税方面学的不好，可以给我一份一般纳税人，增值税相关的分录吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-10 11:30

不客气，。祝你成功，请为我五星评价，谢谢

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:30

谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-12-10 11:36

你好，是指结转增值税的分录还是全部分录？

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:38

可以帮我发份全部的吗？ 
谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-12-10 11:42

你好，这个先发你，从购进到销售到月末结转的分录我要找下再发，好吗：  1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。     2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去；    3，结转   借：应交税费-应交增值税-销项税额   应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷：应交税费-应交增值税-进项税额   应交税费-应交增值税-减免税款  应交税费-应交增值税-转出未交增值税    同时   借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费--未交增值税

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:43

好哒好哒，感谢老师，麻烦您啦

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 11:43

谢谢老师  

徐阿富老师 解答

2018-12-10 13:07

你好，参考下：购材料 借： 原材料--甲材料 100 
应交税费--应交增值税--进项税 16 
贷： 应付账款--A公司 116

购材料 借： 原材料--乙材料 150 
应交税费--待认证抵扣进项税额 24 
贷： 应付账款--A公司 174

销售商品 借： 应收账款--某公司 139.2 
贷： 主营业务收入 120
应交税费--应交增值税--销项税 19.2

结转进项税 借： 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 16 
贷： 应交税费--应交增值税--进项税 16

结转销项税 借： 应交税费--应交增值税--销项税 19.2 
贷： 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 19.2

转出未交增值税 借： 应交税费--应交增值税--转出未交增值税 3.2 
贷： 应交税费-未交增值税 3.2

次月 
待认证抵扣进项税额 借： 应交税费--应交增值税--进项税 24 
贷： 应交税费--待认证抵扣进项税额 24

缴纳增值税 借： 应交税费-未交增值税 3.2 
贷： 银行存款 3.2


计提附加税 借： 税金有附加 0.32 
贷： 应交税费--应交城建税 0.16
应交税费--应交教育费附加 0.096
应交税费--应交地方教育费附加 0.064

缴纳附加税 借： 应交税费--应交城建税 0.16 
应交税费--应交教育费附加 0.096 
应交税费--应交地方教育费附加 0.064 
贷： 银行存款 0.32

计提所得税 借： 所得税费用 
贷： 应交税费--企业所得税 

缴纳所得税 借： 应交税费--企业所得税 
贷： 银行存款

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 13:12

感谢感谢谢老师，，

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 13:13

太感谢老师了，帮了大忙，，谢谢徐老师

把梦想变成现实 追问

2018-12-10 13:13

感谢老师

徐阿富老师 解答

2018-12-10 13:26

不用可以，以后有问题可以直接找我徐老师。请为我五星评价，谢谢