请问，11月份用老板个人卡支付了6000的费用（此费用分3个月摊销），这个6000算借款。12月份对方公司要求用公司账户转账，所以把6000退回了，又重新用公司公司账户转了6000给对方。11月份分录如下:借:现金6000 贷:其他应付款6000 借长期待摊费用 6000 贷 现金6000 借管理费用2000 贷长期待摊费用 2000 请问12月份分录怎么做？

露露 追问

2018-12-10 15:25

就是购买公司用香薰的费用

佟老师 解答

2018-12-10 15:27

那你就直接计入费用就可以了，不用分摊了。你们这个是办公室使用吗

露露 追问

2018-12-10 15:27

佟老师 解答

2018-12-10 15:29

你们这个香薰是做什么使用的

露露 追问

2018-12-10 15:34

但是这个费用是属于一个季度的，我不可能全部算在11月份一个月的费用吧

露露 追问

2018-12-10 15:35

香薰就是放在公司办公室洗手间这些地方，提高氛围的

佟老师 解答

2018-12-10 15:36

那没有必要摊销的，你就直接计入费用里可以了

露露 追问

2018-12-10 15:40

我的问题是，12月份对方公司要求用公司账户转账，所以把6000退回了，又重新用公司公司账户转了6000给对方。 请问12月份分录怎么做？

佟老师 解答

2018-12-10 15:44

退回
借：银行存款6000
贷;长期待摊费用6000
费用不超过一年以上不能使用长期待摊费用科目
重新
借：管理费用-办公费
 贷：银行

露露 追问

2018-12-10 15:47

退回的钱没退到公户，退回老板个人卡了，其他应付款-老板也要减少6000的

露露 追问

2018-12-10 15:48

另外，管理费用上个月做过了

佟老师 解答

2018-12-10 15:49

借：其他应付款6000
贷;长期待摊费用6000

露露 追问

2018-12-10 15:57

但是11月份有借:现金6000 贷其它应付款6000的分录，这样做的话现金余额会不会对不上

佟老师 解答

2018-12-10 16:02

你直接把借:现金6000 贷:其他应付款6000 借长期待摊费用 6000 贷 现金6000 借管理费用2000 贷长期待摊费用 2000这几个分录进行冲红，就当没有发生一样。在按照正常业务进行处理

露露 追问

2018-12-10 16:11

但是这几笔分录已经算在11月份费用了，11月份已经结账了，12月份再充红，再重新做一次费用，就会同一笔费用做了2次啊

露露 追问

2018-12-10 16:12

而且这个费用其实就是属于11月份的，我在想有没有什么办法就只充往来和货币资金，费用不动的

佟老师 解答

2018-12-10 16:13

你冲红了，上月做的凭证，怎么会做两次呢，你冲红了，就是把上月的费用额都结平了

露露 追问

2018-12-10 16:42

费用不超过一年以上不能使用长期待摊费用科目，但是像我们平时房租半年一付，半年30多万，这个支出是比较大的，比如说12月份付了30万的房租，这个房租所属是12月-19年5月的，我不可能30万全部计入12月份费用吧，如果不能用长期待摊费用分录又该怎么做呢

佟老师 解答

2018-12-10 16:46

应该计入到预付账款科目进行处理