老师公司老板买的抽油烟机京东开了一张专用发票过来，我如何做进项税额转出呢？

Any 追问

2018-12-10 16:57

是的，我们公司小，没有食堂不能做到福利费里面

maize老师 解答

2018-12-10 16:58

最好是不要入账，你要是入账报销这个还需要代扣代缴个人所得税。

Any 追问

2018-12-10 17:00

那我如何做进项税额转出呢，因为发票已经开了，在增值税发票系统里面能查到，我就做了认证处理

maize老师 解答

2018-12-10 17:02

借营业外支出 贷进项税额转出。

Any 追问

2018-12-10 17:04

我已经在增值税发票认证平台认证了，我就要按照正常的分录做一笔（正常的怎么做呢？)，再做一笔进项转出

maize老师 解答

2018-12-10 17:19

那你的意思是要报销吗？借管理费用-福利费 进项税额 贷应付职工薪酬 福利费 借应付职工薪酬 贷银行 转出做借应付职工薪酬 贷进项税额转出，不够就需要补计提借管理费用 贷应付职工薪酬，还有需要代扣代缴个人所得税。

Any 追问

2018-12-10 17:22

发票已经在平台认证了，但是我现在不想入账了，就直接计营业外支出，进项转出就可以了吗？

maize老师 解答

2018-12-10 17:25

借营业外支出 贷进项税额转出。