老师好，请问项目进度到4分之一，成本费用记在工程施工科目，还没收到工程款，现在12月份了，要不要结转成本？

梦津美 追问

2018-12-11 09:36

老师，有个工程做一半，我们收到一半工程款，但是成本是暂估的，上月结转了成本和收入，但这月发现漏估了一个费用，怎么办？

蒋飞老师 解答

2018-12-11 09:39

你好！
没事的，等竣工验收了，再一起调整就可以了

梦津美 追问

2018-12-11 09:43

也就是我把漏估的费用计入工程施工，这个月也不用结转成本，等收到下一次工程款再一起结转收入和成本？

蒋飞老师 解答

2018-12-11 09:55

你好！

对的。

梦津美 追问

2018-12-11 09:59

老师，那不结转这个漏估成本，那公司收入就相对高些，可能就要交所得税了，若结转这个成本会出什么问题？

蒋飞老师 解答

2018-12-11 10:09

上个月已经结账申报了，就不用调整了。
本身就是暂估，会计上是允许有些差异的
企业所得税是按年计算，汇总缴纳的。

梦津美 追问

2018-12-11 10:16

是的，我就是觉得交钱给税局容易，但是汇算清缴时不会退钱的。我们是刚成立不到一年的公司，几乎是没所得税的

蒋飞老师 解答

2018-12-11 10:36

是的，以后做账时，注意点

梦津美 追问

2018-12-11 12:23

好的，谢谢老师！

蒋飞老师 解答

2018-12-11 12:25

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

梦津美 追问

2018-12-11 14:12

老师，那我把这个漏的成本在12月份结转掉可以不？我想结转掉可以吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-11 14:15

你好！

可以的

梦津美 追问

2018-12-11 14:18

但是这个成本结转就没有对应的收入了，因为收入在10月份已经结转了，这个是漏估的成本。没关系吧？

梦津美 追问

2018-12-11 14:19

就是这个月，我单独结转漏估的成本，收入结转是0

蒋飞老师 解答

2018-12-11 14:23

你好！

可以的