老师，企业购进一台车，还没买税控盘，取得增值税专用发票，我怎么处理

????薇薇????安 追问

2018-12-11 09:39

一般纳税人

方老师 解答

2018-12-11 09:41

先去大厅认证，或者等你们买了税控盘再认证，因为现在发票的认证期限是自开票日起360日内认证就可以。
现在可以先放在待认证进项税额核算。

????薇薇????安 追问

2018-12-11 09:41

老师我的分录怎么做

方老师 解答

2018-12-11 09:43

借固定资产 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款
认证当月 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额

????薇薇????安 追问

2018-12-11 09:44

取得固定资产，增值税申报表我怎么填

方老师 解答

2018-12-11 09:47

本表反映纳税人在《附列资料（二）》“一、申报抵扣的进项税额”中固定资产的进项税额。本表按增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书分别填写。
等认证抵扣的当月再填写。

????薇薇????安 追问

2018-12-11 09:49

老师取得的顺丰快递的发票从网上打印的，可以入账？

方老师 解答

2018-12-11 09:54

如果是电子发票的话，可以正常入账，与普票使用一样的。

????薇薇????安 追问

2018-12-11 10:24

老师，拿到固定资产专票，我没有录借:应交税费-待认证进项税项，现在怎么补录

方老师 解答

2018-12-11 15:03

你拿到发票记账了吗，如果记账了凭证是怎么写的。

????薇薇????安 追问

2018-12-11 15:42

借，固定资产，贷，银行存款，税额全进固定资产了

????薇薇????安 追问

2018-12-11 15:44

公司够买了财务软件，是这样做的借，管理费用-办公费，贷，银行存款

????薇薇????安 追问

2018-12-11 15:44

公司够买了财务软件，是这样做的借，管理费用-办公费，贷，银行存款，这部分进项也没做

方老师 解答

2018-12-11 19:20

现在做调账处理，借应交税费—待认证进项税额贷固定资产  管理费用