老师您好，我们做检测服务的有部分外包检测，上季度暂估了检测费，这季度发票到了，款也付了怎么做账？上季度做：借：主营业务成本~检测费贷：应付账款~暂估款，发票到了和款付了的分录怎么做谢谢

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-12-11 10:00

你先，借：主营业务成本~检测费负数   贷：应付账款~暂估款  负数
然后根据发票，借：主营业务成本~检测费  贷：应付账款
付款时，借：应付账款  贷：银行存款

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