有家劳务公司，当月计提了劳务工资，但是当月没有收入，那计提了这个工资应放到那里去？

也許、啲也許 追问

2018-12-11 10:04

劳务成本当月要结转呀  如果结转要结转到那个科目去呢？

阿水老师 解答

2018-12-11 10:12

学员你好，
结转计入主营业务成本喔。
如果当期预计不会有收入，也要结转的。

也許、啲也許 追问

2018-12-11 10:13

也是结转到主营业务成本吗？

阿水老师 解答

2018-12-11 10:27

学员你好，
需要的。
没收入，可以结转劳务成本。结转劳务成本与有没有收入无关
按照会计的权责发生制和配比原则：
劳务公司的劳务成本，没有收入也要计提和发放工资，这部分劳务成本不因没有收入而不做处理

也許、啲也許 追问

2018-12-11 10:34

如果结转到成本，那当月结转利润不就亏损了

阿水老师 解答

2018-12-11 10:35

学员你好，
是这个情况。
亏损不要紧，每个月都会结转损益的。

阿水老师 解答

2018-12-11 10:36

但是为什么当月没有收入进账呢。

也許、啲也許 追问

2018-12-11 10:37

票己认证

也許、啲也許 追问

2018-12-11 10:38

工程都是先进场去做，做到一定的进度才有款进来

阿水老师 解答

2018-12-11 10:46

学员你好，
那你的顾虑是什么。
其实根据会计准则的规定，
劳务收入的确认和劳务成本的结转根据完工百分比法来确认.
1、已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的,应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本.
借:应收账款、预收账款等
贷:主营业务收入
借:主营业务成本
贷:劳务成本
2、已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本.分录同上,只是金额不同.
3、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
借:主营业务成本
贷:劳务成本
现实中非上市企业都是以开票确认收入的，严格来说，你不能这么做，应该按照完工百分比确认收入。