老师们，你们好，我想请问一下，我们是棉花仓储库，主要是仓储收入，1-11月，利润为-182万，2018年棉花入库5万吨，预计500销售收入（含税），日常，我们都是根据结算给出的出库单，开具发票，做收入，这里所开具的发票指的是电子发票（每月根据结算单开具普票，日后客户需要专票才开具专票，这样做的原因是各个棉花企业基本都集中在10-1月入库，下一年6-8月才对账开票，为了避免收入集中在某几个月份，平常我们都是先开具电子发票不给客户，只是用于做账，开专票的时候，就把之前的电子发票或者普票冲掉，再开具专票）现在因为还没有结算这入库5万吨的费用，预计是500元的销售收入，为了冲减亏损，本年12月，我可以先做出部分收入么？比如做300万的收入，利润表会变成盈利，实际上，我们按照仓储年度，9月到下一年的8月，也是属于盈利的，12月我开出300万的电子发票，做成收入，交税，冲减亏损，下一年2019年，在冲减电子发票，冲减收入（冲普票，开专票），这样做可以么？涉税风险能帮我分析一下么？

祁清紫苏

于2018-12-11 10:53 发布   945次浏览

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