开具发票给天猫(消费积分和淘金币费用)怎么做分录 问
借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费 答
老师您好,年末需要结转增值税,但是有一个税不知道 问
一、基本原理 在增值税结转过程中,“应交税费 - 应交增值税” 科目下的明细科目需要进行结转,最终将余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。 减免税额是企业享受税收优惠政策而减免的增值税额,在账务处理上也需要进行相应的结转,以准确反映企业的增值税情况。 二、具体账务处理 首先,将 “应交税费 - 应交增值税” 各明细科目进行结转: 借:应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 100W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 90W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷:应交税费 - 应交增值税 - 减免税额 2W(将借方的减免税额结转到贷方) 然后,将 “应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税” 科目余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目: 借:应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷:应交税费 - 未交增值税 8W 三、解释说明 通过上述账务处理,将减免税额从 “应交税费 - 应交增值税” 科目中转出,结平了该科目下的明细科目,同时将应缴纳的增值税(转出未交增值税的金额)结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。如果 “应交税费 - 未交增值税” 科目有贷方余额,表示企业期末有应交未交的增值税;如果是借方余额,则表示企业有多交的增值税或留抵税额。 答
税务申报印花税,购销合同的取数是主营业务收入+生 问
买卖合同印花税:一般是以购入商品(原材料,库存商品,工程物资,固定资产(不含房地产)和销售商品的不含税收入合计. 购入和销售给个体户,自然人的不需要交买卖合同印花税 答
老师好,请问一下委托加工的劳务费需要交印花税吗? 问
要的,委托加工的劳务费需要交印花税 答
老师,期末进项大于销项,如何做账务处理 问
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 答
老师。个人去税务局代开发票需要交几个点的个人所得税
答: 你好! 个税税率是税务局核定的,各地不一样。税率1%左右
个人到税务局去代开发票交几个点,还要再交个人所得税吗?
答: 您好,您是代开什么发票,一般的3%的增值税发票,需要交个人所得税
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
上海,现在去税务局代开个人劳务发票,需要交几个点的增值税和个人所得税?
答: 在中国,个人劳务报酬所得税的税率是20%,但可以享受800元的扣除额。增值税的税率是3%,但如果月收入不超过3000元,可以免征增值税。 拓展知识:如果你是个体工商户或者自由职业者,你可以选择自己开具发票。但是,你需要先到当地的税务局进行登记,然后购买发票和相关的开票软件。在开具发票时,你需要按照税务局的规定,将发票的内容、金额等信息填写清楚,然后将发票交给你的客户。你的客户在收到发票后,可以用这个发票来抵扣他们的增值税。 应用案例:假设你是一个自由职业者,你为一个公司提供了一项价值10000元的服务。你需要为这项服务开具发票。首先,你需要计算出你需要交纳的增值税和个人所得税。增值税是10000元的3%,即300元。个人所得税是(10000元-800元)的20%,即1840元。所以,你需要交纳的税总额是2140元。然后,你可以在税务局的网站上填写相关信息,然后打印出发票,交给你的客户。