有相关文件规定，小规模纳税人，关于以前年度损益调整科目的用法吗？因为这笔退款是以前年度收的！为什么不借：以前年度损益调整呢！因为是跨年了，不能开红字，那笔退款的分录就不能这么做了 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费/应交增值税负数 贷：银行存款 那怎么做合适，退款的分录怎么做？不开红字发票！

会计人 追问

2018-12-11 15:43

我们是退款方，现在不考虑税金了，就这笔退款

瑜老师 解答

2018-12-11 15:47

退款分录  借 收入 销项税额 贷 银行存款

会计人 追问

2018-12-11 16:00

这笔退款因为跨年了   借：利润分配/未分配利润   贷：银行存款  这么可以吗

瑜老师 解答

2018-12-11 16:18

直接冲减当期收入