老师请问，进项税额转出，到月底怎么结转

芬芳典雅 追问

2018-12-11 16:47

不是，这月有张职工福利费的发票，己认证，帐务己做了进项税额转出，月底要结转怎么结

张艳老师 解答

2018-12-11 16:48

这样的话，
借：管理费用等--福利费   贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
借：本年利润   贷：管理费用等--福利费

芬芳典雅 追问

2018-12-11 16:54

进项税额转出不结转，我这月应交的税额和帐上数据不对

张艳老师 解答

2018-12-11 16:57

这个进项税额转出是会造成账上和税表的数据对不上的，是正常的账务调整。

芬芳典雅 追问

2018-12-11 16:59

怎么调

张艳老师 解答

2018-12-11 17:00

这个不用调的，也调不了的。是正常的进项税额转出造成的。

芬芳典雅 追问

2018-12-11 18:09

那进项税额转出科目永远有余额

张艳老师 解答

2018-12-11 18:14

年末做结转分录，就不带余额了。