公司是做生物医学研发的，目前处于研发阶段，用于研发的原材料人工水电费，我都做在了研发支出——费用化，期末转入了管理费用，但是现在我们有开票有一部分收入，由于之前都做进了研发支出，期末结转到管理费用了，现在没有生产成本和库存，请问这种情况，我该如何调整账务

水杯子 追问

2018-12-11 18:35

领用原材料的时候我做： 
借：研发支出――费用化 
贷：原材料 
月末结转到管理费用 
借：管理费用――研发费用 
贷：研发支出――费用化支出 
所以，就没有了生产成本，同时也就没有库存商品，但是，这个月，老板让开了92万的票，具体的清单就是实验室研发的一些产品，

赵俊鸽老师 解答

2018-12-11 19:05

那你就冲掉以前的费用然后做资本化