老师。新会计准则下怎么做，房租（2018.10-2019.9）10月付款6万，发票要2019.1月才开过来

Xyza 追问

2018-12-11 22:51

10月份就做一笔借预付账款。贷银行存款吗

徐阿富老师 解答

2018-12-11 23:04

你好，是的，10月付款时做这个分录

Xyza 追问

2018-12-11 23:20

那我10月份的房租按月摊销也5000，这个不用做10月？

徐阿富老师 解答

2018-12-12 06:48

你好，不用做10月是什么意思？

Xyza 追问

2018-12-12 08:59

我上面不是写房租2018.10-2019.9月房租6万，那么2018年8月分摊5000

徐阿富老师 解答

2018-12-12 10:05

你好，10月份要摊销的没错

Xyza 追问

2018-12-13 12:16

怎么做分录

徐阿富老师 解答

2018-12-13 12:18

你好，付款时借预付账款 贷银行存款   摊销时，借管理费用等   贷预付账款

Xyza 追问

2018-12-13 20:12

10月份做两笔分录吗

Xyza 追问

2018-12-13 20:15

还是要2019年1月再做摊销，那么2018年10-12月的摊销可以放在2019年做？

徐阿富老师 解答

2018-12-13 20:44

你好，10月份可以做2笔，18年的租金要在18年摊销掉的

Xyza 追问

2018-12-13 22:55

只是付了钱，没有发票也可以做费用是不是

徐阿富老师 解答

2018-12-13 22:58

你好，可以，但是必须在汇算清缴前取得发票