我公司有一批材料 从4月份到现在 一直没入库 因为当时不确定能开发票 但是现在老板让我把之前的都入库 说是到时候开发票来

65sdibenxa 追问

2018-12-12 09:55

之前都没有在对公账入库
以前月份可以现在入库吗？

彩丽老师 解答

2018-12-12 10:00

以前月份的可以现在入库的

65sdibenxa 追问

2018-12-12 10:03

太多了 汇总入库吗？具体怎么做？

彩丽老师 解答

2018-12-12 10:07

没有库存软件吗？可以分类汇总入库

65sdibenxa 追问

2018-12-12 10:10

要做到对公账里面怎么做

彩丽老师 解答

2018-12-12 10:14

借：原材料/库存商品
贷：应付账款---暂估应付款
收到发票当月用红字冲销
借：原材料/库存商品  （红字）
贷：应付账款--暂估应付款（红字）
收到发票
借：原材料/库存商品
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：银行存款（应付账款）

65sdibenxa 追问

2018-12-12 10:17

主要是附什么单据？

彩丽老师 解答

2018-12-12 10:33

收到货的时候对方的销售出库单和你公司的入库单

65sdibenxa 追问

2018-12-12 11:01

我公司是小规模纳税人 应交税费应该不用做吧

65sdibenxa 追问

2018-12-12 11:02

直接借：库存商品 贷：银行存款、？

彩丽老师 解答

2018-12-12 11:06

小规模纳税人进货是价税合计入账，借：库存商品  贷：银行存款

65sdibenxa 追问

2018-12-12 11:08

之前几个月的出库单怎么做呢？
要做到成本里面去
都是公司自用的

彩丽老师 解答

2018-12-12 11:13

库管开具领料单，如果是办公用了，计入管理费用，并且是视同销售
借：管理费用   贷：主营业务收入  应交税费-增值税
借：主营业务成本   贷：库存商品

65sdibenxa 追问

2018-12-12 11:36

直接借营业外支出 贷库存商品行不？

彩丽老师 解答

2018-12-12 11:45

按规定是不可以的，建议按规定做账

65sdibenxa 追问

2018-12-12 16:50

我的意思是我们之前出库的这些货物都是药品 是公司拿出来免费治疗的
这样的话是不是借 营业外支出 贷 库存商品

彩丽老师 解答

2018-12-12 16:54

从税法角度上来说也是要视同销售的，跟你公司拿出来免费治疗还是公司自用都一样要视同销售的

65sdibenxa 追问

2018-12-12 16:56

分录怎么做

彩丽老师 解答

2018-12-12 17:00

借：管理费用/销售费用   贷：主营业务收入 应交税费-增值税
借：主营业务成本 贷：库存商品