请问为公司办公区域和生产车间支付的地租可以放到管理费用-地租分录核算吗

敛 追问

2018-12-12 11:47

但是办公区域只占很小的一小部分，分配的话没办法分，那可以全部放到制造费用吗

佟老师 解答

2018-12-12 11:48

但是办公区域只占很小的一小部分，分配的话没办法分，那可以全部放到制造费用吗
可以的

敛 追问

2018-12-12 11:49

那可以全部放到管理费用吗？

佟老师 解答

2018-12-12 11:51

那样你产品的成本是不是会有影响，如果影响不了，可以放在管理费用，你评估一下

敛 追问

2018-12-12 11:53

老师，那如果放到制造费用，这个地租是一次支付一年的，可以直接抵扣，还是要分摊计入啊？

佟老师 解答

2018-12-12 11:55

你是说进项税额，还是费用方面

敛 追问

2018-12-12 11:56

所得税和费用成本计算方面

佟老师 解答

2018-12-12 11:57

这个不可以一次计入，要按照受益期分摊计入

敛 追问

2018-12-12 11:59

那可以麻烦老师写一下支付时和分摊时的分录吗？

佟老师 解答

2018-12-12 12:00

你是支付一年的吗
借：预付账款
    进项
贷：银行
借：管理费用
贷：银行

敛 追问

2018-12-12 12:02

对，是一次支付一年，不过是支付给私人，单独算最多的也就一个2万的，是没有发票的，这样有影响吗

佟老师 解答

2018-12-12 12:05

没发票的情况下。你所得税汇算要调增的

敛 追问

2018-12-12 12:22

这种情况不能算是私人的所得吗，一年算下来，一个月也就只有几百块钱，

佟老师 解答

2018-12-12 12:33

私人所得是什么意思，你不是要2万元吗

敛 追问

2018-12-12 12:35

但是2万元是对方一年的收入， 我想的是如果对方不交所得税，是不是我们可以不要发票，直接收据计入？

佟老师 解答

2018-12-12 12:38

不可以，500元以下零星支出才能使用白条

敛 追问

2018-12-12 12:39

如果没有发票，就只能汇算清缴时纳税调增，然后补缴税款对吗？

佟老师 解答

2018-12-12 12:40

是的，只能汇算清缴时纳税调增，然后补缴税款