老师，有一个问题 请问年底了，我们公司很多往来款挂帐，打算把帐清理了，该怎么处理呢？

阳光 追问

2018-12-12 12:15

我的意思是这些其他应收款收不回来了，会计账簿上怎么处理

邹老师 解答

2018-12-12 12:43

你好
借；资产减值损失    贷；坏账准备
借；坏账准备  贷；其他应收款

阳光 追问

2018-12-12 12:50

老师，有另外的老师给我这样解答的，你可以帮我再解释下我标记的这里吗

邹老师 解答

2018-12-12 12:52

你好，款项无法收回是通过坏账核算，而不是营业外支出
就是需要提供对方无法支付这个款项的一个证明，比如对方发生财务困难

阳光 追问

2018-12-12 13:07

嗯嗯，会计科目如何处理？

邹老师 解答

2018-12-12 13:11

你好，计提坏账，发生坏账就做这个分录
借；资产减值损失 贷；坏账准备
借；坏账准备 贷；其他应收款

阳光 追问

2018-12-12 13:30

这不十二月份了吗

邹老师 解答

2018-12-12 13:32

你好，与哪个月份没有关系，款项无法收回，做坏账就是这样处理的

阳光 追问

2018-12-12 18:58

您好老师，公司一般的工资算法都有哪些呢？每月按30天或者按31天算，还是按22或者23算呢

邹老师 解答

2018-12-12 18:59

你好，一般是按月工资*工作天数/单位执行的月工作天数

阳光 追问

2018-12-12 18:59

比如每月工资4000，请假4天，如何算工资比较合适呢

邹老师 解答

2018-12-12 19:00

你好
按月工资—月工资*4/执行的月工作天数  计算

阳光 追问

2018-12-12 19:05

有点不懂，比如每月工资4000，请假4天，如何算工资比较合适呢

邹老师 解答

2018-12-12 19:06

你好
按月工资—月工资*4/执行的月工作天数 计算
代入执行的工作天数进去 计算就是了

阳光 追问

2018-12-12 19:10

这样不太懂，可以举个例子吗？比如每月工资4000，请假4天，如何算工资比较合适呢

邹老师 解答

2018-12-12 19:11

你好，你单位执行的月工作天数是多少，需要知道这个数据才可以计算的

阳光 追问

2018-12-12 19:11

月工作天数按22还是按23还是31还是30

邹老师 解答

2018-12-12 19:12

你好，需要你确定了才可以计算的
比如按22天
那么当月工资就是  4000—4000*4/22

阳光 追问

2018-12-12 19:15

11月吧，周六日休息，休息8天，11月30天。4000-(4000/22)✘4，老师，这样对吗？

邹老师 解答

2018-12-12 19:15

你好，是的，是这样计算