老师您好，一开始运作的资金（股东集资）全部进入母公司账户，筹建期的各项费用支出也是从母公司支出的，开业初期的营业收入由母公司银行账户收款，开业一个月以后营业收入才开始由实际经营的公司银行账户收款，，，支出仍然由母公司账户支出 ，请问老师，这样的业务我该怎么处理呢？

tina 追问

2018-12-12 14:21

是要分开开账是吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-12 14:41

你好！

对的，需要分开设账核算

tina 追问

2018-12-12 15:32

老师，我刚刚了解到，是这样，股东集资成立A公司，A公司收购B公司，实际经营是B公司，这样也是要分开设帐吗？两个公司都要申报税吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-12 15:35

对的，账需要分开的，是两个会计主体

tina 追问

2018-12-12 23:26

那怎么记账呢，A公司收到股东集资记投资款吗; 那支出，理解成 ，为B公司代垫，记其他应收款吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-13 05:24

你好！

对的。

tina 追问

2018-12-13 09:33

那本属于B公司的营业收入，最初也是进入A公司，这种怎么处理呢？

蒋飞老师 解答

2018-12-13 11:43

A公司：
借：银行存款
贷：其他应付款

tina 追问

2018-12-13 13:11

会不会被税务局查到要缴税的呢？需不需要什么文件证明呢？

蒋飞老师 解答

2018-12-13 14:22

凭银行回单做账就可以了

蒋飞老师 解答

2018-12-13 14:22

由B公司，缴纳相关税金

tina 追问

2018-12-13 15:00

A公司需要交什么税吗？那刷卡纸上的入账名字是A公司，实际入账账户是B公司，这样有关系吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-13 15:33

没关系的，记账时摘要注明清楚就可以了

蒋飞老师 解答

2018-12-13 15:33

没关系的，记账时摘要注明清楚就可以了

蒋飞老师 解答

2018-12-13 15:34

A公司不需要交税的